A decisão de começar a aplicar num plano de Previdência Privada é certeira: ao incluir essa modalidade de investimento em seu planejamento financeiro, você começa a pavimentar um futuro mais seguro e confortável. Mas essa é apenas a primeira decisão importante que você precisa tomar. Em seguida vem a hora de escolher qual é o tipo adequado de plano para atender às suas necessidades.
Conforme já mostramos aqui no blog, a Previdência Privada é muito importante para que você tenha tranquilidade ao se aposentar. Para que você obtenha o melhor retorno para o seu investimento, no entanto, é indispensável conhecer as características de cada tipo de plano. Conhecer as diferenças entre eles é essencial para descobrir qual é a opção mais recomendada para você.
Quais são as opções?
Vejamos o caso do Carlos Eduardo, por exemplo. Como profissional liberal da área da saúde, ele decidiu começar a investir em Previdência Privada para não depender do sistema público de seguridade social quando chegar a hora de curtir a aposentadoria. A necessidade de incluir essa modalidade de investimento em sua carteira é mais do que clara, mas é preciso resolver qual é o melhor plano para ele.
Ao procurar seu especialista em planejamento financeiro, o Carlos Eduardo descobriu que há duas alternativas, conhecidas pelas siglas PGBL e VGBL. Apesar da diferença de apenas uma letrinha, essas duas opções têm características distintas. A primeira significa Plano Gerador de Benefício Livre; a segunda, Vida Gerador de Benefício Livre.
Qual é a diferença entre eles?
A principal distinção entre PGBL e VGBL está no tratamento tributário. Aqui vale lembrar que, como em qualquer tipo de aplicação, a Previdência Privada está dividida em duas fases: o período de investimento e o período de benefício.
O primeiro acontece enquanto estamos fazendo os aportes e construindo o patrimônio; o segundo, quando chega o momento de desfrutar do capital acumulado no decorrer dos anos.
No PGBL, o valor dos aportes pode ser deduzido da base de cálculo de seu Imposto de Renda durante o período de investimento, desde que esse valor represente até 12% de sua renda bruta anual. No VGBL, essa dedução não é possível.
Como fazer minha escolha?
Vale levar em conta a forma como você declara seu Imposto de Renda. Caso você faça a declaração completa no IR, recomenda-se examinar a possibilidade de investir num PGBL. Como já mencionamos antes, ele oferece a vantagem de deduzir até 12% de sua renda bruta anual com os aportes em Previdência Privada.
É importante observar que o desconto é feito sobre a base de cálculo, ou seja, sobre o total dos rendimentos tributáveis no ano, e não diretamente sobre o valor do imposto. A cobrança do IR acontecerá no momento do resgate das contribuições e incidirá sobre o valor total recebido (as contribuições mais os rendimentos).
E quem deve aplicar em VGBL?
O VGBL é recomendado a quem faz a declaração simples do IR, já que esse tipo de plano não permite nenhum desconto de imposto no período de investimento. Em contrapartida, quando você for resgatar o capital acumulado, o Imposto de Renda incidirá exclusivamente sobre seus rendimentos – o valor dos aportes não será taxado.
Um exemplo: se um investidor fez aportes no total de R$ 1 milhão ao longo dos anos e seu rendimento total desde o início do plano foi de R$ 400.000, o imposto será calculado com base nesses R$ 400.000.
Tabela progressiva ou regressiva
Como mostramos acima, há tributação no momento do resgate tanto para quem aplicou em PGBL como para os que optaram pelo VGBL. Mas o porcentual adotado no cálculo vai depender da tabela de IR escolhida no momento da contratação.
A tabela progressiva é mais recomendada a quem pretende resgatar o dinheiro todo de uma só vez. Para quem deseja receber o valor investido em parcelas mensais, como uma aposentadoria complementar mesmo, o mais vantajoso é a adoção da tabela regressiva.
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